REUNIONES POR VIDEOCONFERENCIA
A medida que finaliza el año, es el momento de planificar tu declaración de la Renta 2024. Con las novedades fiscales que se han introducido, es importante conocerlas para optimizar la declaración. En este artículo te ofrecemos 20 recomendaciones clave para aprovechar al máximo las deducciones y los cambios normativos antes del cierre del ejercicio.
Novedades fiscales para 2024
En 2024 se han introducido varias modificaciones que afectan a la renta, y que es importante tener en cuenta a la hora de planificar.
- Deducción por eficiencia energética: Se amplía la deducción por obras de mejora de la eficiencia energética en viviendas, como la instalación de placas solares, el cambio de ventanas o la mejora del aislamiento. Esta deducción se podrá aplicar hasta el 31 de diciembre de 2024.
- Incentivos para vehículos eléctricos: Los vehículos eléctricos enchufables nuevos adquiridos hasta el 31 de diciembre de 2024 podrán beneficiarse de una deducción del 15% en su coste de adquisición, además de las instalaciones de puntos de recarga en viviendas.
- Reducción por arrendamientos de vivienda: Para los contratos de arrendamiento celebrados a partir de mayo de 2023, se ha establecido una reducción del 50% en los rendimientos obtenidos, con la posibilidad de incrementar hasta el 90% si la vivienda está en una zona de mercado residencial tensionado.
Recomendaciones generales
1. Revisa tu residencia fiscal
Si ha cambiado de domicilio o trabajas en el extranjero, asegúrese de comprobar su residencia fiscal para evitar problemas con Hacienda. Es importante que determine correctamente si es residente fiscal en España para aplicar las deducciones y exenciones correspondientes.
2. Optimiza los rendimientos del trabajo
Si recibes rendimientos del trabajo, evalúa las deducciones disponibles para reducir tu base imponible. Revisa si tus indemnizaciones por despido están dentro de los límites exentos y si puedes beneficiarte de reducciones por rendimientos de trabajo obtenidos fuera de España.
3. Declaración de los rendimientos del capital inmobiliario
Si tienes propiedades alquiladas, asegúrate de declarar correctamente los ingresos derivados del alquiler, así como los gastos deducibles como reparaciones y seguros. Esta es una de las principales fuentes de alquiler en el IRPF.
Rendimientos de actividades económicas
4. Evalúa el cambio de método de estimación
Si tu actividad está bajo el régimen de estimación objetiva, valora si te interesa cambiar al régimen de estimación directa, especialmente si has experimentado una disminución de ingresos o cambios en tu actividad económica.
5. Aprovecha los incentivos en eficiencia energética
Si eres autónomo y tienes gastos relacionados con la eficiencia energética, como la instalación de sistemas solares o la mejora del aislamiento de tu local, asegúrate de deducirlos correctamente.
6. Amortiza correctamente los bienes de tu actividad
Si ha adquirido nuevos bienes afectos a la actividad económica, como vehículos o maquinaria, revise cómo aplicar las amortizaciones, aprovechando las nuevas posibilidades fiscales como la libertad de amortización para vehículos eléctricos.
Ganancias y pérdidas patrimoniales
7. Compensación de ganancias y pérdidas patrimoniales
Si ha tenido ganancias y pérdidas por la venta de activos (acciones, inmuebles, etc.), evalúe si puede compensarlas para reducir la base imponible. Diez en cuenta que las ganancias por la venta de la vivienda habitual pueden beneficiarse de exenciones si se reinvierten en una nueva vivienda.
8. Aprovecha las deducciones por pérdidas patrimoniales
Si ha sufrido pérdidas patrimoniales, es posible que pueda compensarlas con otras ganancias obtenidas en el mismo ejercicio. No olvides incluir todas las transmisiones de activos que hayan generado pérdidas.
Deducciones personales y familiares
9. Aprovecha las deducciones por familia numerosa y maternidad
Si eres familia numerosa o has tenido hijos, revisa las deducciones disponibles para reducir tu base imponible, incluyendo las deducciones por maternidad y las aplicables a los descendientes.
10. Planifica tus donativos
Si ha realizado donaciones a entidades beneficiarias del régimen fiscal de mecenazgo, recuerde que podrá deducir hasta el 80% de los primeros 150 euros, y un porcentaje adicional del resto de la base.
Inversiones y ahorro
11. Revisa tus aportaciones a planes de pensiones
Las aportaciones a planes de pensiones pueden reducir tu base imponible. Recuerda que hay un límite de aportación anual de 1.500 euros, pero este límite puede aumentar si realizas aportaciones a planes de pensiones de empleo.
12. Considere las deducciones por inversión en empresas
Si ha invertido en empresas de nueva creación, podrá beneficiarse de deducciones fiscales adicionales. Asegúrese de que las empresas en las que inviertes estén correctamente registradas para que se apliquen estas deducciones.
Impuestos sobre el valor añadido (IVA)
13. Revisa el IVA soportado y repercutido
Si eres autónomo o empresario, asegúrate de revisar el IVA de todas las facturas emitidas y recibidas. Si hay errores o deducciones no aplicadas, ajustarlas antes de cerrar el ejercicio puede reducir su deuda tributaria.
14. Utiliza software de contabilidad
El uso de software especializado te permitirá gestionar de manera más eficiente las deducciones de IVA, controlando las facturas y los plazos para evitar problemas en la declaración.
Otros aspectos a tener en cuenta
15. Anticípate al cierre contable
Asegúrate de que todos tus ingresos y gastos estén correctamente contabilizados antes de que finalice el año, ya que esto afectará directamente a tu declaración.
16. Declara correctamente los rendimientos del trabajo en especie
Si recibes retribuciones en especie (seguros médicos, vehículos, etc.), asegúrate de declararlas correctamente. Estas retribuciones pueden ser deducibles o exentas en ciertos casos.
17. Revisar los límites para la declaración conjunta
Si casado y puedes optar por tributar conjuntamente, evalúa si esta opción es más beneficiosa que la tributación individual, especialmente si tienes hijos u otras deducciones aplicables.
18. Declara correctamente las criptomonedas
Si has realizado operaciones con criptomonedas, asegúrate de incluirlas en tu declaración, ya que las ganancias derivadas de su venta están sujetas a tributación.
19. Controla las retenciones aplicadas
Revisa que las retenciones practicadas en tus ingresos, como salarios o rendimientos de alquiler, sean las correctas y ajusta si es necesario.
20. Infórmate sobre cambios normativos locales
Cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones y bonificaciones. Consulta si existen beneficios adicionales en tu región para aprovecharlos.
Planificar la renta a tiempo y adaptarte a las modificaciones fiscales de 2024 te permitirá optimizar tu declaración y aprovechar al máximo los incentivos fiscales disponibles. Si necesitas asesoramiento integral para preparar tu declaración del IRPF, no dudes en ponerte en contacto con nosotros. Te ayudaremos a aprovechar todas las ventajas fiscales que ofrece la normativa. ¡Te esperamos!
